A temporada de Imposto de Renda chegou e, com ela, uma dúvida frequente: como declarar ações no IR 2025? Se você investiu na bolsa no ano passado, então, é essencial que você esteja ciente das suas obrigações com a Receita Federal. Declarar ações pode parecer complexo à primeira vista, mas com este guia completo e otimizado, você vai entender o passo a passo com clareza e segurança.
Neste conteúdo, vamos explicar detalhadamente, de forma didática, tudo o que você precisa saber sobre como declarar ações no IR de 2025. Para facilitar a compreensão, vamos dividir as informações de maneira clara e objetiva, assegurando que você entenda todos os aspectos essenciais desse processo.Assim, você terá um entendimento claro e completo do processo.
Quem precisa declarar ações no IR 2025?
É obrigado a declarar quem:
- Vendeu mais de R$ 40 mil em ativos na bolsa durante 2024 (mesmo com prejuízo);
- Obteve lucro tributável em qualquer operação (inclusive com valor abaixo de R$ 40 mil);
- Realizou operações de day trade, independente do valor negociado;
- Se enquadra em qualquer outro critério de obrigatoriedade da Receita Federal.
Atenção ao limite de isenção mensal
Você sabia que vendas mensais de ações abaixo de R$ 20 mil podem estar isentas de imposto? Sim, mas isso só vale para operações comuns (swing trade). Day trade nunca é isento.
Portanto, é fundamental acompanhar mês a mês os valores totais de venda, e não apenas os lucros.
Como declarar ações no IR 2025
Organize suas informações primeiro
Antes de abrir o programa da Receita, separe:
- Todas as notas de corretagem;
- Informes de rendimento das corretoras;
- Todos os DARFs pagos ao longo de 2024;
- Planilhas com lucros, prejuízos e preços médios de cada ação.
Informe seus ativos em “Bens e Direitos”
Na ficha “Bens e Direitos”:
- Escolha o grupo 03 – Participações Societárias;
- Código: 01 – Ações (inclusive as listadas em Bolsa);
- Preencha com: nome da ação, CNPJ da empresa, quantidade, valor pago, corretora utilizada;
- Situação em 31/12/2023 e 31/12/2024: preencha com o valor total pago pelos papéis que estavam em sua posse nessas datas.
Rendimentos isentos e não-tributáveis
Caso as vendas mensais de ações tenham ficado abaixo de R$ 20 mil, então, é necessário declarar os lucros obtidos na ficha:
- “Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis”;
- Código 20 – Ganhos líquidos no mercado à vista com ações negociadas em bolsa;
- Some os lucros mensais isentos e, em seguida, informe-os separadamente.
Renda variável para lucros tributáveis
Caso o total de vendas mensais tenha ultrapassado R$ 20 mil, ou, então, se você tiver realizado day trade:
- Vá até a ficha “Renda Variável”;
- Preencha mês a mês os lucros ou prejuízos;
- Indique o tipo da operação: comum ou day trade;
- Informe o imposto pago via DARF e o valor de “dedo-duro” já recolhido pela corretora.
Como calcular o preço médio das ações
Exemplo simples:
- Maria comprou 50 ações de XYZ a R$ 30 = R$ 1.500;
- Depois, comprou mais 50 ações a R$ 32 = R$ 1.600;
- Total gasto: R$ 3.100 | Total de ações: 100;
- Preço médio = R$ 3.100 / 100 = R$ 31,00.
Exemplos de venda de ações
Venda total:
Maria vendeu 100 ações por R$ 35 = R$ 3.500
Lucro = R$ 3.500 – R$ 3.100 = R$ 400
Se a venda foi única no mês e, além disso, ficou abaixo de R$ 20 mil, o lucro será isento.
Venda parcial:
Vendeu 50 ações por R$ 35 = R$ 1.750
Preço médio: R$ 31 x 50 = R$ 1.550
Lucro = R$ 200 | Declara em “Rendimentos Isentos”.
Como informar prejuízos com ações ao declarar o IR 2025
Se teve prejuízo em algum mês, declare mesmo assim. O valor poderá, portanto, ser compensado com lucros futuros, o que reduzirá o IR a ser pago.
Para registrar prejuízos corretamente, utilize a ficha “Renda Variável” e, em seguida, lance os valores com sinal negativo, assegurando que o preenchimento seja feito mês a mês.
Como pagar o IR sobre ações corretamente
Se houve lucro tributável, você deve:
- Emitir um DARF mensal com o código 6015;
- Pagar até o último dia útil do mês seguinte ao da operação;
- Alíquotas:
- 15% para operações comuns (swing trade);
- 20% para operações de day trade.
O que é o “dedo-duro” no IR de ações?
A corretora recolhe automaticamente:
- 0,005% sobre vendas comuns;
- 1% sobre lucro em day trade.
Esse valor representa uma antecipação do IR, e, portanto, serve como um rastreamento pela Receita. Além disso, ele deve ser descontado do total devido no mês.
Checklist rápido para não errar ao Declarar ações no IR 2025
- Separei notas de corretagem e informes?
- Calculei o preço médio corretamente?
- Preenchi “Bens e Direitos” com valores corretos?
- Declarei lucros isentos na ficha certa?
- Informei DARFs pagos e prejuízos compensáveis?
- Preenchi corretamente a ficha “Renda Variável”?
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